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高企热点丨@安徽省16市、江苏省13市高新技术企业申报税收优惠好处与补助要求、操作流程！为更好地服务广大纳税人缴费人，税务部门通过纳税缴费服务热线、各地办税服务厅等渠道，收集整理了大家普遍关心的高频问题，推出“12366问税小剧场”专栏，以“情景问答”的形式拆解政策难点，帮助大家准确掌握办税方法与操作细节。本期聚焦高新技术企业税收优惠，我们为您解答：高新技术企业享受起始时间、资格复审衔接阶段税率适用、多项税费优惠政策叠加享受等高频疑问。
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安徽省16市、江苏省13市高新技术企业申报税收优惠好处回答
Q1企业取得高新技术企业资格后，从何时起可以享受15%的企业所得税优惠税率？
企业成功取得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，即可申报享受15%的企业所得税优惠政策。
举个例子：企业于2026年10月取得高新技术企业证书，证书发证年度为2026年，那么企业2026年度全年均可适用15%优惠税率，无需从领证当月折算享受。
Q2高新技术企业资格已到期，复审结果尚未公布，预缴时能否继续适用15%的税率？
可以暂时按15%优惠税率预缴。企业的高新技术企业资格期满当年，在完成重新认定、取得新的高新技术企业资格前，企业所得税可暂按15%税率预缴。
重要提醒：该政策为过渡期缓冲规则，若企业在当年年底前仍未成功取得高新技术企业资格，需按照25%法定税率重新核算全年税款，对前期按15%优惠税率预缴产生的税款差额，按规定及时补缴。
政策依据：《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）
Q3企业既是高新技术企业，同时又符合小型微利企业条件，可以叠加享受两项税收优惠吗？
不可以叠加享受。高新技术企业所得税优惠与小型微利企业所得税优惠属于同类税率优惠政策，企业可根据自身经营情况，自主选择最优的优惠政策执行，不得叠加享受。
政策说明：国家重点扶持的高新技术企业，可减按15%税率征收企业所得税；现行政策明确，2023年1月1日至2027年12月31日期间，小型微利企业按25%计算应纳税所得额，适用20%的企业所得税税率。
安徽省16市、江苏省13市高新技术企业申报补助与条件
安徽省：补助申领要求与奖励概况
（一）补助申领前置条件
企业注册、纳税、统计关系均在安徽省辖区内，信用良好，无严重失信。
成功通过国家高新技术企业认定，取得高新技术企业证书。
部分地市要求企业先进入科技型中小企业库；申报财政奖励需按时填报高企年度报表。
多数地区：首次认定奖励，重新认定奖励减半或按当地政策执行；外市迁入高企按属地政策执行。
（二）安徽各级奖补概况
省级层面：安徽省无统一省级现金奖励，主要通过科技项目、研发后补助、贷款贴息等方式给予倾斜支持。
：合肥、芜湖、滁州、马鞍山等市，首次认定高企市级奖励一般 10‑30 万元。
区县叠加奖励：合肥高新区、新站、经开区，芜湖鸠江、弋江等区县在市级基础上再追加 5‑20 万元不等，市区叠加最高可达 40‑50 万元。
注意：各区县政策差异大，部分区县实行免申即享，部分需要企业主动提交奖励申请材料。
江苏省：补助申领要求与奖励概况
（一）补助申领前置条件
注册、纳税、统计关系在江苏省内，正常经营，无重大失信行为。
优先鼓励企业入库江苏省高新技术企业培育库（小升高），入库即可享受培育补贴，入库后再申报高企认定。
通过高新技术企业认定，按要求填报高企年度发展情况报表，方可申领各级财政奖励。
重新认定、省外迁入高企，按照各地市细则执行奖励标准。
（二）江苏各级奖补概况
省级：首次认定高新技术企业，省级财政给予不低于 15 万元一次性奖励；进入省高企培育库可申领入库补贴。
地市级：南京、无锡、苏州、南通、徐州等，市级首次认定奖励 15‑45 万元；重新认定 5‑20 万元。
区县叠加：苏州工业园区、吴中区、常州武进、无锡滨湖等区县继续叠加 10‑30 万元，部分企业省市县叠加总奖励可达 60‑80 万元。
安徽、江苏高新技术企业完整操作申报流程
阶段 1：前期筹备、企业自评（申报前 36 个月）
对照国家 8 项条件开展全面自评，梳理知识产权、研发项目、科技人员、财务数据短板。
规划知识产权布局，确保专利、软著与主营产品强相关。
选定具备资质会计师事务所，准备：近三年研发费用专项审计报告、近一年高新产品收入专项审计报告。
完善研发管理制度、产学研协议、成果转化证明材料。
江苏企业优先完成省高企培育库入库；安徽企业建议入库科技型中小企业。
阶段 2：网上系统填报申报（高企认定管理工作网）
登录【高新技术企业认定管理工作网】完成账号注册 / 登录。
在线填写《高新技术企业认定申请书》，完整上传全套附件材料，可选择告知承诺制简化部分证照材料。
核对系统全部水印信息，确认无误后网上提交。
阶段 3：属地科技部门初审、三部门联合核查
企业向所在区县科技主管部门报送系统导出带水印的申报材料（线上 + 部分地区纸质）。
区县科技、财政、税务开展联合初审，部分企业开展现场核查，重点核查研发活动真实性、人员、财务、知识产权。
初审通过后，由地市汇总行文，向省高企认定办公室正式推荐上报。
阶段 4：省级专家评审、公示、国家备案
省认定机构组织技术专家、财务专家开展网络评审；对存疑企业组织现场核查。
通过评审的企业，网上公示 10 个工作日。
公示无异议后，报送国家高企办备案，备案完成后下发高新技术企业证书，证书有效期3 年。
阶段 5：财政奖励申领流程（认定通过之后）
取得高企证书后，关注市、区科技局发布的政策兑现通知。
多数地区：免申即享，系统自动校验资质直接拨付；部分地区需要企业提交奖励申请、证书、营业执照、银行账户等材料。
主管部门审核企业纳税、信用、年报填报情况，审核通过拨付财政奖励资金。
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